El d\u00eda 21 de octubre de 2021, la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera (UIF) emiti\u00f3 la nueva Resoluci\u00f3n N\u00b0 112\/2021 mediante la cual establece medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados (Art. 20 \u2013 Ley 25.246) deber\u00e1n observar para identificar al Beneficiario\/a Final.<\/p>\n
En primer t\u00e9rmino, la Resoluci\u00f3n adopta una nueva definici\u00f3n de Beneficiario\/a Final, por la que se considerar\u00e1 tal a la\/s persona\/s humana\/s que posea\/n como m\u00ednimo el 10% del capital o de los derechos de voto de una persona jur\u00eddica, fideicomiso, fondo de inversi\u00f3n, patrimonio de afectaci\u00f3n \/o cualquier otra estructura jur\u00eddica; y\/o a la persona\/s humana\/s que por otros medios ejerza\/n el\u00a0control final<\/b>\u00a0de estas. El \u201ccontrol final\u201d ser\u00e1 aquel ejercido por una o m\u00e1s personas humanas que tengan el poder de conformar por s\u00ed la voluntad social para la toma de decisiones de la empresa.<\/p>\n
Tambi\u00e9n, se presentan dos supuestos especiales. Por un lado, en los casos en que el control final sea ejercido a trav\u00e9s de una\u00a0cadena de titularidad<\/b>, el Sujeto Obligado podr\u00e1 requerir la descripci\u00f3n de esta, as\u00ed como tambi\u00e9n toda la documentaci\u00f3n respaldatoria (estatutos sociales, registro de acciones, contratos, transferencias de participaciones, etc.). Por otro lado, si la participaci\u00f3n mayoritaria de la empresa corresponde a una\u00a0sociedad que cotiza en bolsa<\/b>\u00a0en un mercado nacional o internacional, deber\u00e1 indicar tal circunstancia a los efectos de poder ser exceptuado de este requisito de identificaci\u00f3n.<\/p>\n
Ahora bien, si por cualquier raz\u00f3n la empresa no puede determinar el\/los Beneficiario\/s Final\/es, se considerar\u00e1 como tal a la persona humana que tenga a su cargo la direcci\u00f3n, administraci\u00f3n o representaci\u00f3n de la empresa (sociedad, fideicomiso, fondo de inversi\u00f3n u otra estructura jur\u00eddica)<\/p>\n
La Resoluci\u00f3n entr\u00f3 en vigencia el d\u00eda de su publicaci\u00f3n, es decir, el 21 de octubre de 2021.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Mediante la Resoluci\u00f3n N\u00b0 112, la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera determin\u00f3 nuevos alcances y procedimientos para que los sujetos obligados puedan identificar a los Beneficiarios Finales de las empresas.<\/p>\n","protected":false},"author":7,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[60],"tags":[203],"class_list":["post-1742","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-derecho-societario","tag-uif"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.estudiotrevisan.com\/sitio\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1742","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.estudiotrevisan.com\/sitio\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.estudiotrevisan.com\/sitio\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.estudiotrevisan.com\/sitio\/wp-json\/wp\/v2\/users\/7"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.estudiotrevisan.com\/sitio\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1742"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.estudiotrevisan.com\/sitio\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1742\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.estudiotrevisan.com\/sitio\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1742"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.estudiotrevisan.com\/sitio\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1742"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.estudiotrevisan.com\/sitio\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1742"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}